企業(yè)融資的現(xiàn)金流量表怎么編制要好？

=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù))(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))

2、借款收到的現(xiàn)金

=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))

3、收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。

4、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金

=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))(長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息)(應(yīng)付債券期初數(shù)-應(yīng)付債券期末數(shù))(剔除利息)

5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金

=應(yīng)付股利借方發(fā)生額利息支出長期借款利息在建工程利息應(yīng)付債券利息-預(yù)提費用中“計提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出

向銀行融資報表要注意哪些事項？

二、編好現(xiàn)金流量表一般向銀行貸款都要提供現(xiàn)金流量表，在編制現(xiàn)金流量表時一定要保證企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠最好控制在85%-95%以上，其他投資活動和籌資活動現(xiàn)金凈流量可以出現(xiàn)負數(shù)。

三、控制好盈利能力指標銀行一般對這個指標也非常重視，一般來說主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入*100%.營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當然指標值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強，不同的行業(yè)該指標的要求也不一樣，比如商品流通企業(yè)該指標就不會太大，不過就是略微低些實際工作中也不影響的。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入（商品銷售額）×100%.凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于5%，一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷所有者權(quán)益=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)。其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負債率）。

四、確保各期指標的穩(wěn)定性切記不要出現(xiàn)給銀行提供的報表中上述指標或高或低，否則銀行會讓企業(yè)去寫說明，同時銀行也會認為我們的企業(yè)風險大，即使把款貸給我們，利息可能也會高些。再說指標如果“越來越好”的話也會給財務(wù)施加很大壓力，現(xiàn)在向銀行貸款他會讓你提供很多證據(jù)，比如增值稅發(fā)票原件和合同原件等（很多銀行都不要復(fù)印件了，phtoshop等軟件太普及了）。特別是毛利率一定要控制住，利潤可以越來越多，收入也可以越來越多，但毛利率一般不會發(fā)生大的變化，因為該指標不僅受到本企業(yè)生產(chǎn)工藝等方面的影響，同時還受到整個行業(yè)竟爭程度的影響。

五、注意各個報表之間的銜接大家在編制資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表時一定要注意各個報表之間的銜接，比如利潤表中的凈利潤和資產(chǎn)負債表中未分配利潤和盈余公積的關(guān)系，現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動、籌資活動和投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負債表相關(guān)項目之間的勾稽關(guān)系。