現金流量分析方法？

現金流量表作為企業的財務報表之一，對解釋資產負債表和利潤表起著補充作用。事實上，現金流量表能真正說明一個企業的盈利能力和流動性。所以分析現金流量表也是一門技能，可以說是財務人員的看家本領。學會了就會比別人強。

下面是一些常用的現金流量表分析指標::。

1.現金回收

現金回收=經營活動產生的現金流量凈額-支付利息支付的現金

2.現金回收率

現金回收率=現金回收金額/資金總額

回收率越高，收回的投入資金越多，虧損越小，企業的經營狀況越好。

3.企業短期償債能力

=期末現金和現金等價物余額/流動負債

4.現金購銷比率

現金購銷比率=支付商品和勞務的現金/收到商品和勞務的現金。

這個指數應該接近銷售商品的成本。

5.營業現金提取率

=本期銷售商品和提供勞務收回的現金/本期營業收入。

這個指標應該在1左右，比較正常。

6.支付給員工的現金比率

=職工現金支出/銷售商品和提供勞務收入。

這個指標可以不要太大或太小，太大意味著人力資源的浪費，太小意味著員工收入低。

7.支付企業固定現金支出的能力

=(經營活動現金流入-支付商品和勞務的現金-支付稅費的現金)/固定現金支出。

這個指標一般大于1，這是正常的。

這些是現金流量表的常用分析公式，在實際分析中應靈活運用，并應結合企業的自身情況。

數據可以從損益表、現金流量表等中選取。經過分析，可以和同行業進行對比，從而發現自己的問題，尋求解決方案。可見，學習分析現金流量表是很實用的。

現金流量表分析步驟？

(1)結構百分比分析。結構百分比分析是分析經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量中現金流入和現金流出的比例，從而了解和掌握現金流入的主要來源和現金流出的主要去向，幫助報表使用者進一步分析企業財務狀況的形成過程、變化過程和原因。

如何分析現金流量表

(2)趨勢分析。所謂趨勢分析，就是將現金流量表項目及其數據按照不同時期的長序列進行系統比較，從而觀察企業現金收入、現金支出及其余額的變化趨勢以及對企業的影響。通過現金流量的趨勢分析，報表使用者可以了解企業財務狀況的變化過程和原因，并在此基礎上預測企業未來的財務狀況并做出決策政策提供了基礎。

(3)財務比率分析。現金流量表的財務比率分析主要是通過計算不同類別但具有一定依賴性的比率，揭示現金流量表中兩個項目之間的內在結構關系，反映企業資產的流動性、償債能力和盈利能力，從而考察企業現金流量滿足生產經營、投資和償還債務需要的程度。

2.現金流量表分析的步驟

(1)收集和審查數據。分析一個企業現金流量表不僅要收集當期的現金流量表及其他相關報表資料，如資產負債表、利潤表、報表附注和財務報表，還要收集歷年的現金流量表及其他相關報表資料，以掌握企業的變化和趨勢。;通過對不同時期報告資料的對比分析，了解美國的財務狀況。在收集數據的過程中，還要注意數據的客觀真實性，以保證分析結論的可靠性。

(2)加工、計算和分析。對于收集到的各類報表資料，報表使用者應根據自身需要進行分類整理，運用各種特殊方法對財務報表提供的數據進行計算分析，從而深入調查企業財務狀況的變化，了解其內在原因，找出企業存在的問題。

(3)解釋。在計算各種指標的基礎上，還要進一步分析計算結果。通過同行業不同企業之間、同一企業不同時期同一指標的比較和綜合分析，可以全面揭示企業的財務狀況，為報告使用者的科學決策提供充分、準確的信息。